Lijfrenteuitkering als je in Duitsland woont

Uitkering lijfrente

De verzekeraars hebben samen met de belastingdienst een oplossing gevonden voor ten uitkering komende lijfrente-polissen.
Voorheen kon het kapitaal dat was opgebouwd om een lijfrente aan te kopen, niet worden ondergebracht bij een Nederlandse verzekeraar. De verzekeraars weigerden dit aan te nemen waardoor de uitkering-ineens door de fiscus werd gezien als een afkoop (=”verboden handeling”).
Gevolg: de uitkering werd ineens belast tegen meestal een hoger progressief tarief + revisierente over het genoten fiscale voordeel. Onaantrekkelijk dus.

Met de fiscus is nu overeenstemming bereikt om de aankoop van de lijfrente niet als een aparte overeenkomst te zien, maar als een uitvloeisel van de ooit afgesloten polisovereenkomst; maar dan alleen onder de voorwaarde dat de uitkering van de lijfrente wordt ondergebracht bij dezelfde maatschappij als waar de opbouw was ondergebracht.

Bron: https://www.verzekeraars.nl/publicaties/actueel/oplossing-voor-ge%C3%ABmigreerde-klanten

Mening
1 Het beloofde vrije verkeer van kapitaal tussen de EU-landen is hier nog niet gerealiseerd. Waarom kan het kapitaal niet (fiscaal gefaciliteerd) bij een Duitse verzekeraar worden ondergebracht?
2 De verzekeraars hebben een probleem van de verzekerden opgelost, maar hebben ook goed voor zichzelf gezorgd (gedwongen winkelnering / uitschakelen concurrentie). Ik ben geen fiscaal-jurist, maar waarom is er niet afgesproken dat de verzekeraars meewerken aan de kapitaaloverdracht en daaropvolgende uitkeringen?

Overweging
Als u in deze situatie verkeert: ga eens na of de ten uitkering komende uitkering niet nog een tijd gestald kan worden (bij een andere verzekeraar?), dus dat het kapitaal, liefst rentegevend, wordt vastgezet zonder dat de lijfrente ingaat. En wacht dan de 10 jaars-termijn van de conserverende aanslag af. Uiteraard mits uw persoonlijke financien dit toestaan en mits u uw fiscalist hierover geraadpleegd heeft.

SHARE IT:

Reageer